https://odoo.net.cn/topic/1635/%E7%94%9F%E4%BA%A7%E5%9E%8B%E4%BC%81%E4%B8%9A%E5%8E%9F%E6%9D%90%E6%96%99%E9%87%87%E8%B4%AD%E5%8F%8A%E5%85%A5%E5%BA%93%E7%9A%84%E5%A4%84%E7%90%86
原材料采购有两种情况，一种是先收货，并按实际收货数量付款；一种是先付款，对方再发货。对于国内的供应商，通常都采用前者处理，但有些进口原材料，对方会要求先付款，或者预付部分款额，对方才会发货。两种情况在OpenERP中的处理方法有所不同。
一、先收货再付款
一般来说，仓库入库数量及财务付款金额都应该以采购单上的数量及金额为准。但实际中，由于下面一些常见原因，仓库入库数量及付款金额不同于采购单的现象经常发生：a) 质检不过关，实际入库数量少于采购数量；b) 质量等级偏低，折价接收；c) 供应商赠品，实际入库数量多于采购数量。
为了处理采购数量及价格不同于入库数量及价格的问题，OpenERP中推荐如下处理：
1）采购下单时候，不要基于采购单生成内部发票(Invoice)，而应该选择基于入库数量开Invoice。系统默认是下单自动生成Invoice。
2）原材料仓库应设置单独的Input Location，系统默认是Input Location等同于Stock Location。采购入库时候，先入库到Input Location，Input Location通过Location Chain关联到Stock Location，这样，原材料进入Input Location的同时，系统会自动产生到Stock Location的库间调拨单。
3）质检后，再将库间调拨单上的数量实际入库。
3.1）如果入库数量低于采购单上的数量，和采购部商量之后，有两种可能的处理：
a) 要求供应商补足数量
这种情况，处理调拨单时候，录入实际入库数量，系统会自动将调拨单分拆成两张，一张是已入库数量，另一张是不足数量，等待供应商补充货物之后再次入库。并基于Input Location的接收单开具发票。
b）按不足量收货入库
这种情况，要先修改调拨单上的数量为实际数量，再做入库处理。入库完毕后，对Input Location上的接收单做退货处理，退掉不足量部分（不作退货处理，则Input Location上记录的库存数量不正确）。并基于Input Location上的接收单开具发票，此时，由于接收单上的数量多于实际入库数量，系统生成的发票数量不正确，应手动修改发票上的数量。
3.2）如果入库数量多于采购单上的数量，和采购部商量之后，也有三种可能的处理：
a) 按采购单数量接收
这种情况，处理调拨单时候，录入实际入库数量，并基于Input Location的接收单开具发票。
b）作为供应商赠品接收
这种情况，需要在调拨单上增加一个明细行，其源库位是“采购损益”，目标库位和原来的明细行一样，数量是赠品数量，之后再做入库处理。这样，系统会自动生成赠品的会计凭证：
借：原材料
贷：营业费用
入库完毕后，基于Input Location上的接收单开具发票。
c）增加货款后接收
这种情况，要求采购部再开一张采购订单，仓库先按前一张订单数量接收，并开具发票，再按后一张订单接收多出部分，并开具发票。
4）系统自动生成的会计凭证
4.1）仓库处理调拨单时候，系统生成会计凭证如下：
借：原材料
贷：在途物资
如果有赠品，系统另生成凭证如下
借：原材料
贷：营业费用
4.2）财务确认采购发票时候，系统生成会计凭证如下：
借：在途物资
应交税费 - 增值税(进项税)
贷：应付账款
5）原材料相关会计科目的设置
5.1）原材料的Product上的Inventory Valuation为Real Time (automated)，这样入库、出库的时候，系统才会自动生成相应的会计科目。
5.2）原材料的产品分类（Product Category）上，应设置如下：
Stock Input Account：在途物资
Stock Valuation Account：原材料
Expense Account：在途物资
6）仓库相关设置
6.1) 系统自动生成入库、出库会计凭证的原理是：a) 从非Internal的Location移动到Internal的Location，系统自动生成凭证；b) 不同公司的Location间移动时候，不管是不是Internal的Location，总是生成凭证；c) 生成凭证时候，借目标Location的Stock Valuation Account (Incoming) ，贷源Location的Stock Valuation Account (Outgoing)，如果Location上没有设置，则取Product上的Stock Input Account、Stock Valuation Account和Stock Output Account
6.2）增加一个Input Location，其类型为Inventory，作为系统默认仓库的Input Location，并通过Location Chain关联到默认仓库的Stock Location。Input Location上设置会计科目：
Stock Valuation Account (Incoming)：在途物资
Stock Valuation Account (Outgoing)：在途物资
6.3）增加一个“采购损溢”Location，其类型为Inventory，作为供应商赠品入库的源库位，“采购损溢”库位上设置会计科目：
Stock Valuation Account (Incoming)：营业费用
Stock Valuation Account (Outgoing)：营业费用
二、先付款对方再发货
这种情况，采购下单时候，需要基于采购订单开具发票，而不是收货入库时候根据收货数量开具发票。
1）采购下单时候，系统自动生成采购发票，财务确认发票时候，系统自动生成如下会计凭证：
借：在途物资
应交税费 - 增值税(进项税)
贷：应付账款
2）仓库到货后，和前面的情况一样，先入质检库（Input Location），再将库间调拨单上的数量实际入库。
2.1）如果入库数量低于采购单上的数量，和采购部商量之后，有两种可能的处理：
a) 要求供应商补足数量
这种情况，处理调拨单时候，录入实际入库数量，系统会自动将调拨单分拆成两张，一张是已入库数量，另一张是不足数量，等待供应商补充货物之后再次入库。因为系统在采购下单时候已经开机发票，因而此时不需要再开发票。
b）按不足量收货入库
这种情况，要先修改调拨单上的数量为实际数量，再做入库处理。入库完毕后，对Input Location上的接收单做退货处理，退掉不足量部分（不作退货处理，则Input Location上记录的库存数量不正确）。注意，此时的退货动作，需要选择开具退货发票（Invoicing上选择“To be refunded/Invoiced”），因为款项已付，需要供应商退款。
2.2）如果入库数量多于采购单上的数量，和采购部商量之后，也有三种可能的处理：
a) 按采购单数量接收
这种情况，处理调拨单时候，录入实际入库数量。
b）作为供应商赠品接收
这种情况，需要在调拨单上增加一个明细行，其源库位是“采购损益”，目标库位和原来的明细行一样，数量是赠品数量，之后再做入库处理。这样，系统会自动生成赠品的会计凭证：
借：原材料
贷：营业费用
入库完毕后，基于Input Location上的接收单开具发票。
c）增加货款后接收
这种情况，要求采购部再开一张采购订单，并开具发票。仓库先按前一张订单数量接收，再按后一张订单接收多出部分。
3）经上述处理，系统自动生成的会计凭证如下：
3.1）财务确认采购发票时候，系统生成会计凭证如下：
借：在途物资
应交税费 - 增值税(进项税)
贷：应付账款
3.2）仓库处理调拨单时候，系统生成会计凭证如下：
借：原材料
贷：在途物资
如果有赠品，系统另生成凭证如下
借：原材料
贷：营业费用
如果有退货，系统自动生成退货发票，财务确认退货发票时候，系统生成凭证如下：
借：应付账款
贷：在途物资
应交税费 - 增值税(进项税)
4）预付款的处理
如果供应商不要求全额付款，预付部分款项即可。这个可以通过设置采购单上的Payment Term实现。
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先多谢老肖的分享！
文章开头有讲到“付款差异”，即实际交易单价与采购订单单价不同，也就是通常所说的价差，但我好像没有在文章中找到对应的处理方法。
按文章的思路，如果选择先收货再开发票的方式，假设订单价单100元/pcs，实际交易价90元/pcs， 账务处理应该如下
1. 仓库收货时
借：原材料 100
贷：在途物资 100
2. 财务确认采购发票时
借：在途物资 90
进项税 15.3
贷：应付账款 105.3
问题来了， 在途物资借贷之间 10元的差异财务如何处理比较合适？ 同时如保保证内控的完整？
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如果你有关产品移动自动生成分录的有关设置都正确的话。
当你出现实际交易单价与采购订单单价不同的情况时，1. 仓库收货正常操作，分录也跟你第1步的分录一致。
在2. 财务确认采购发票时，这个发票的价格你改成实际成交价90元，这样你采购发票和采购订单上的单价不一致，odoo会自动为差异生成分录。
借：在途物资 100
进项税 15.3
贷：应付账款 105.3
费用-价格差异 10
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如果你有关产品移动自动生成分录的有关设置都正确的话。
当你出现实际交易单价与采购订单单价不同的情况时，1. 仓库收货正常操作，分录也跟你第1步的分录一致。
在2. 财务确认采购发票时，这个发票的价格你改成实际成交价90元，这样你采购发票和采购订单上的单价不一致，odoo会自动为差异生成分录。
借：在途物资 100
进项税 15.3
贷：应付账款 105.3
费用-价格差异 10
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你好Dean，谢谢你的回复！
我的设置如下：
附档1：产品会计信息（不明白为何费用科目要设置为“在途物资”, 而不是费用科目，如“管理费用”）
附档2：采购订单
附档3：入库单
附档4：供应商发票
附档5：库存分录
附档6：采购分录
采购分录部分没有生成差异的分录，请帮忙看看是哪里不妥，谢谢！
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看能只能自己回答了
系统原来应该没有在单据(采购发票)上处理差异的功能，只能在做完发票的凭证后，另外手工开一张将材料采购差异转为当期损益的凭证吧